Vergleichstabelle
| Kriterium | 🇨🇾 Zypern | 🇲🇹 Malta | 🇸🇬 Singapur | 🇳🇱 NL |
|---|---|---|---|---|
| Corporate Tax | 12,5% | 35% (5% Refund) | 17% (Exemptions) | 25,8% |
| Participation Exemption | Ja (umfassend) | Ja (Bedingungen) | Ja | Ja |
| Capital Gains | 0% | 0% (Refund) | 0% | 0% (Bedingungen) |
| Substanz-Anforderung | Mittel | Mittel-Hoch | Hoch | Hoch |
| Setup-Kosten | ab 1.690 € | ab 1.890 € | ab 2.490 € | ab 3.490 € |
| EU | Ja | Ja | Nein | Ja |
Zypern Holding — die EU-Wahl
Beste Wahl für DACH-Mandanten, die EU-Mitgliedschaft brauchen + bereit für leichten Wohnsitz-Umzug (60-Tage-Regel + Non-Dom).
Vorteile: 12,5% Corporate, EU-Parent-Subsidiary-Directive, 0% Capital Gains, Non-Dom für Personen, niedrige Substanz-Anforderungen relativ.
Malta Holding — Refund + Participation
Best für aktive Holding mit operativer Tätigkeit. Refund-System macht 5% effektiv. Participation Exemption für Dividenden von Töchtern.
Singapur Holding — Premium
Goldstandard für High-Net-Worth. 0% Capital Gains, exzellentes Banking. Höhere Setup- und Renewal-Kosten, höhere Substanz-Anforderungen.
Niederlande Holding — Tradition
Klassische Holding-Wahl. 25,8% Corporate scheint hoch, aber Participation Exemption + Tax-Sparing über Tochtergesellschaften effektiv niedriger. EU-Vorteil. Höhere Substanz nötig.
Decision Matrix
Klein-Holding (1-3 Töchter, <2 Mio. Gewinn): Zypern
Aktive Trading-Holding: Malta
High-Net-Worth + Asia-Bezug: Singapur
Multi-Million EU-Holding: Niederlande
Häufige Fragen
Zypern. Niedrigste Substanz-Anforderungen + EU + 12,5%.
Ja, aber Hinzurechnungsbesteuerung beachten. EU-Holding hat Cadbury-Schweppes-Schutz wenn aktive Substanz.
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