US LLC gründen für Deutsche — Pass-Through Setup 2026.

Was ist eine US LLC?

Eine Limited Liability Company (LLC) ist eine flexible US-Gesellschaftsform. Sie kombiniert die Haftungsbeschränkung einer Kapitalgesellschaft mit der steuerlichen Transparenz einer Personengesellschaft.

Bei einer Foreign-Owned Single-Member LLC (ein einziger Gesellschafter, der kein US-Person ist) ist die LLC für US-Bundessteuer-Zwecke "disregarded" — sie existiert steuerlich nicht. Gewinne werden direkt dem Gesellschafter zugerechnet (Pass-Through).

Wann ist die US LLC steuerfrei?

Auf US-Bundesebene zahlt die LLC 0 % Steuern, wenn:

• Sie nicht in den USA "engaged in trade or business" (ETB) ist
• Sie keine "US-source income" generiert
• Sie keine Mitarbeiter in den USA hat
• Sie keine Betriebsstätte (Permanent Establishment) in den USA hat

Bei korrekter Strukturierung — Foreign-Owned, online services für nicht-US-Kunden — ist die LLC auf US-Ebene komplett steuerfrei.

Aber: Was ist mit dem Gesellschafter?

Hier wird's wichtig. Das Pass-Through-Prinzip bedeutet: Der Gewinn der LLC ist steuerlich der Gewinn des Gesellschafters. Versteuert wird er nach den Regeln des Wohnsitz-Landes:

Wenn du in Deutschland wohnst

Der LLC-Gewinn ist in Deutschland zu versteuern — typischerweise als Einkommen aus Gewerbebetrieb (mit Gewerbesteuer) oder als Einkünfte aus selbstständiger Arbeit. Steuerlicher Vorteil gegenüber GmbH: oft minimal oder sogar negativ.

Wenn du in einem No-Tax-Land wohnst

Lebst du in Dubai (0 % Einkommensteuer), Bahamas, oder anderem No-Tax-Standort, ist der LLC-Gewinn dort steuerfrei. Resultat: 0 % global.

Wenn du Perpetual Traveler bist

Achtung § 2 AStG! Wer aus DE auswandert und in keinem Land Tax Resident wird, bleibt 10 Jahre erweitert beschränkt steuerpflichtig in DE — auch auf LLC-Gewinne. Details § 2 AStG.

Beste Bundesstaaten für die LLC

Wyoming: Keine State-Tax. Niedrige Gebühren (~ $100/Jahr Renewal). Beste Privacy (kein Member-Disclosure). Top-Wahl für die meisten DACH-Setups.

Delaware: Klassiker. Höhere Gebühren ($300/Jahr Franchise Tax). Bevorzugt bei Investoren-Strukturen, IP-Holding.

Florida: Keine State-Tax. Etwas höhere Gebühren als Wyoming. Gut wenn du physisch dort sein wirst.

New Mexico: Niedrigste Renewal-Kosten ($50/Jahr). Auch Privacy-freundlich.

Setup-Kosten

Paket	Preis	Inklusive
Starter	790 €	LLC Formation (Wyoming/Florida), EIN, Registered Agent 1 Jahr
Standard	1.290 €	+ Mercury Banking, Tax-ID, ITIN-Antrag
Premium	1.990 €	+ Stripe-Setup, Operating Agreement, Tax-Filing 1 Jahr

Wann lohnt sich eine US LLC?

• Online-Business mit globalen Kunden — Stripe, PayPal funktionieren mit US LLC nahtlos
• Amazon FBA / E-Commerce — US-Marketplaces sind LLC-freundlich
• Du wohnst in einem No-Tax-Land (Dubai, Bahamas) — globale Steuerfreiheit
• SaaS / Digital Products — keine US-Aktivität, alle Vorteile
• Niedriges Setup-Budget — günstigstes Auslandssetup überhaupt

Wann ist US LLC eine FALLE?

• Du wohnst in DE und hoffst auf 0 % — funktioniert nicht. Gewinn wird in DE versteuert.
• Du hast US-Aktivität (Mitarbeiter, Office, Inventar in den USA) — dann fällt US-Bundessteuer an
• Du bist Perpetual Traveler ohne neue Tax Residency — § 2 AStG-Falle für 10 Jahre

Banking: Mercury, Brex, Relay

Mercury: Online-Bank für Startups. Schnelle Eröffnung (1-3 Tage). Kein US-Tax-ID nötig für Eröffnung. Multi-Currency-Wires.

Brex: Tech-fokussiert, gut für SaaS. Credit Cards verfügbar.

Relay: Banking + Buchhaltung integriert. Gut für E-Commerce.

Wise Business: Auch verfügbar, Multi-Currency, niedrigste Wire-Fees.

Compliance — was du jährlich machen musst

Annual Renewal: $50-$300 je nach State.

Form 5472 + 1120 (für Foreign-Owned LLC): Pflicht-Filing beim IRS, Strafe bei Nicht-Einreichung: $25.000 (!) pro Jahr. Setup Global übernimmt das im Premium-Paket.

FBAR / FinCEN BOI: Beneficial Ownership Information seit 2024 Pflicht. Setup Global registriert dich.

Konkrete Anwendungsfälle: Wann US LLC die beste Wahl ist

Anwendungsfall 1: E-Commerce mit US-Lager (Amazon FBA)

Du verkaufst auf Amazon US, lagerst in US-Warehouses. Die US LLC ist hier fast Pflicht, weil sie dir US-Banking + Stripe-Account ermöglicht und die US-Sales-Tax-Compliance handhabbar macht. Empfehlung: Wyoming oder Delaware LLC, kombiniert mit Singapur oder Dubai Holding für Profit-Optimierung. Details zur FBA-Steuerstruktur.

Anwendungsfall 2: SaaS mit US-First Kundenstamm

Dein Produkt wird in Englisch verkauft, US-Markt > 50 % Umsatz. US LLC + Stripe + Mercury Bank-Stack = optimaler Payment-Flow. Steuer: Wenn Owner in Dubai oder Singapur, dann 0 % effektiv (US LLC ist disregarded, kein US-Tax bei Non-US-Source-Income, Dubai/Singapur haben 0 %).

Anwendungsfall 3: Online-Coach mit US-Klientel

Du verkaufst Coaching/Kurse hauptsächlich an US-Kunden. US LLC erlaubt USD-Banking, ist für US-Klienten "vertraut" (kein Reverse-Charge-VAT-Theater). Owner in DE: Pass-Through → DE-ESt-pflichtig. Owner in Dubai: 0 %.

Anwendungsfall 4: Holding für US-Stocks / Stock Options

Du hältst US-Aktien oder Stock Options und willst Capital Gains optimieren. Eine US LLC + Owner in Dubai = US-Source-Income (Aktien) wird zwar mit 30 % Quellensteuer belastet, aber durch DBA UAE-USA reduziert auf 10 %. Saubere Struktur für US-Investitionen.

Steuer-Kalkulation: US LLC bei verschiedenen Wohnsitz-Szenarien

Die US LLC selbst zahlt 0 % auf Foreign-Source-Income. Aber der Owner wird besteuert — nach seinem Wohnsitz. Drei Szenarien:

Owner-Wohnsitz	Gewinn 200.000 €	Steuer-Last	Netto
Deutschland	200.000 €	~ 78.000 € (Pass-Through, ~ 39 % ESt + Soli)	122.000 €
Dubai (Tax Resident UAE)	200.000 €	0 €	200.000 €
Singapur (Tax Resident)	200.000 €	~ 8.000 € (auf Singapur-Anteil)	192.000 €
Estland (e-Residency)	200.000 €	0 € (solange nicht ausgeschüttet)	200.000 €
Portugal (NHR auslaufend)	200.000 €	~ 20.000 €	180.000 €

Erkenntnis: Die US LLC allein ist nicht die Steuer-Optimierung. Sie ist das Vehikel. Die Optimierung kommt durch den Wohnsitz des Owners.

Die häufigsten Fehler bei US LLC für Deutsche

Fehler 1: US LLC + DE-Wohnsitz = "Ich bin steuerfrei"

Falsch und gefährlich. Pass-Through bedeutet: der Gewinn wird dem Owner zugerechnet. Bei DE-Wohnsitz: voll deutsche ESt-pflichtig. Wer das ignoriert, riskiert Steuerhinterziehung. Korrektur: Setup nur sinnvoll bei Wohnsitz außerhalb DE.

Fehler 2: Form 5472 vergessen

Foreign-Owned LLCs müssen jährlich Form 5472 + 1120 beim IRS einreichen. Strafe bei Vergessen: $25.000 pro Jahr. Wir sehen das immer wieder bei DIY-Setups. Setup Global übernimmt das im Premium-Paket.

Fehler 3: Falscher State (z. B. Delaware ohne Bedarf)

Delaware wird oft empfohlen, aber für DACH-Online-Founder ist Wyoming meist besser (niedrigere Annual-Fees, mehr Privacy, einfachere Compliance). Delaware lohnt für Venture-funded Startups, nicht Solo-Founder.

Fehler 4: Banking-Antrag mit deutscher Adresse

US-Banks (Mercury, Brex, Relay) verlangen US-Adresse für Account. Setup Global liefert virtuelles US-Office als Teil des Standard-Pakets.

Fehler 5: Stripe-Account auf Privatname

Stripe-Konto muss auf LLC laufen, nicht auf Privatname. Häufiger Setup-Fehler, der zu Kontosperrung führt.